IFRS-adótanácsadási szolgáltatásunkat elsősorban azoknak a vállalkozásoknak ajánljuk, amelyek éves beszámolóikat IFRS-előírásoknak megfelelően is elkészítik, illetve ezt a jövőben tervezik.
Az elsődleges IFRS könyvelést végző, valamint az elsődlegesen magyar könyvelésű de, IFRS átforgatást végző vállalatok számára teljes körű segítséget nyújtunk a magyar társasági adó, iparűzési adó és egyéb nyereségadó bevallások elkészítésében és ellenőrzésében
Ennek részeként:
- Áttekintjük a rendelkezésünkre bocsátott éves társasági adó, helyi adó és egyéb kötelezettségetek kalkulációját.
- Ellenőrizzük az átadott főkönyvi kivonatot és az egyes adóalap módosító tételek alátámasztására szolgáló analitikákat, bizonylatokat (kockázatelemzésen alapuló mintavételes, részben tételes áttekintésre, ellenőrzésre kerül sor igény szerint).
- Megvizsgáljuk az IFRS-eket alkalmazó adózókra vonatkozó különös rendelkezések szerinti adózás előtti eredmény korrekciós tételek meghatározását.
- Feltárjuk a kalkuláció készítése során esetlegesen figyelmen kívül hagyott igénybevehető adókedvezményekre, adóalap módosító tételekre.
- Figyelembe vesszük és ellenőrizzük a korábbi évek elhatárolt veszteségeinek felhasználhatóságát a korábban benyújtott társasági adóbevallások, illetve kérelmek tükrében.
- Megvizsgáljuk az érvényesíthetőség feltételeit adókedvezmények igénybevétele esetén, mint például fejlesztési adókedvezmény, energiahatékonysági célokat szolgáló beruházás adókedvezménye;
- Megvizsgáljuk, mekkora összegben élhetnek még adófelajánlással, amennyiben a társasági adóelőlegek esedékességekor nem, vagy nem teljes mértékben élt a társaság az adóelőleg felajánlás lehetőségével.
Áttérés támogatása (bejelentés, adatszolgáltatások, bevallások, adó- és adóelőleg-minimum meghatározás (ellenőrzés vagy készítése)
- Az áttérést tervező vállalkozásoknak segítünk, hogy az áttérés kapcsán az esetleges adókockázatokat előre felmérjék.
- Felülvizsgáljuk az IFRS 1 A nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok első alkalmazása című standard szerint összehasonlító adatokat.
- Ellenőrizzük az áttérést követően az adóelőleg-minimum helyes meghatározásával kapcsolatos kalkulációt az IFRS-re áttért gazdálkodónál.
Halasztott adókalkuláció, riportok készítése
- Felülvizsgáljuk a halasztott adókalkulációt, illetve igény szerint elkészítjük azt;
- Áttekintjük a rendelkezésünkre bocsátott éves társasági adó, helyi adó és egyéb kötelezettségetek kalkulációját.
- Ellenőrizzük az átadott főkönyvi kivonatot és az egyes adóalap módosító tételek alátámasztására szolgáló analitikákat, bizonylatokat (kockázatelemzésen alapuló mintavételes, részben tételes áttekintésre, ellenőrzésre kerül sor igény szerint).
- Megvizsgáljuk az IFRS-eket alkalmazó adózókra vonatkozó különös rendelkezések szerinti adózás előtti eredmény korrekciós tételek meghatározását.
- Felülvizsgáljuk a halasztott adókalkulációt, illetve igény szerint elkészítjük azt.
Nemzetközi cégeknél, amennyiben a társaság transzferár-nyilvántartás készítésére kötelezett, annak formai, vagy akár tartalmi vizsgálatára is sort kerítünk, valamint ellenőrizzük vagy elkészítjük a kapcsolt felek szokásos piaci ár kalkulációjáta. Igény esetén részt veszünk a master file, a lokál file készítésében és ellenőrzésében, és a banchmark ellenőrzésében is.
Teljes körű transzferár szolgáltatásunkról itt olvashat!
