Komplex vagyontervezési szolgáltatásunkat családi tulajdonban lévő vállalatok, cégcsoportok, valamint magánszemély tulajdonosaik és leendő örököseik részére alakítottunk ki. Szakértői csapatunk a család és az üzlet összefüggésében felmerülő családi vagyontervezési kérdésekre nyújt átfogó és időtálló megoldásokat.
Jogi, adózási és tranzakciós szakembereink több évtizedes tapasztalattal rendelkeznek belföldi és nemzetközi cégstruktúrák kialakításában, a cégeladásokhoz és cégvásárlásokhoz kapcsolódó adózási, pénzügyi, jogi, cégátvilágítási feladatok terén. Az ingatlanvagyonhoz, valamint magánszemélyek vagyontervezéséhez, örökléséhez és a családi vagyonhoz, házassági közös vagyon megosztásához kapcsolódó tanácsadás területén is átfogó szolgáltatást biztosítunk partnereinknek.
Az RSM Hungary a legjelentősebb magyar családi cégeket tömörítő, Felelős Családi Vállalatokért Egyesület egyik alapító tagja, ugyanakkor része a 120 országban jelen lévő RSM, globális tanácsadói hálózatnak is. Kollégáink családi vállalatok tulajdonosaival és vezetőivel, vagyonos magánszemélyekkel dolgoznak együtt Magyarországon és világszerte.
Adózási, pénzügyi, jogi, számviteli, tranzakciós szakértőkből álló csapatunk rendelkezik azzal a tudással és személyes tapasztalattal, amellyel hatékonyan meg tudja tervezni az Ön befektetéseinek és vagyonelemeinek rendszerét, kezelését, a vagyon átadását, öröklését és védelmét, vagy éppen a családi vagyon értékesítését, kiszervezését.
Szolgáltatásaink családi vállalatok és tulajdonosaik számára:
Családi vállalkozások vagyonbiztonságának megteremtése
Családi cégcsoport átstrukturálása, holdingtervezés
Egy családi cégcsoport átstrukturálása stratégiai döntéseket követel, amelyek megalapozottságához elengedhetetlen az előzetes elemzés és előkészítés. A családi vállalat átstrukturálásának célja többrétű lehet, általános szempont azonban, hogy annak eredményeként a cégcsoport a legkedvezőbb adózási feltételekkel a legmagasabb piaci értéket érje el, a működtetésből eredő kockázatok minimalizálása és a már megtermelt vagyon megóvása mellett.
Szakértőink átfogó és naprakész számviteli, pénzügyi és adóügyi és jogi ismeretekkel állnak ügyfeleink rendelkezésére az általuk kitűzött stratégiai célok elérése érdekében.
Bizalmi vagyonkezelés, családi, vagyonkezelő alapítványi struktúrák, magántőkealapok
A vagyon sorsának tervezhetőségében a végrendeleten túl, különösen jelentős családi vagyon esetén, hatékony megoldást jelenthetnek a különféle vagyonkezelési konstrukciók. Ha működő vagyonelemekről, cégekről van szó, a bizalmi vagyonkezelés jogintézménye biztosítani tudja a vagyon folyamatos és az esetleges hagyatéki terhektől, örökösi jogvitáktól független működését, amelynek kereteire a vagyonrendelőnek akár hosszú távra is rugalmas ráhatása lehet. Vagyonkezelő alapítvány létrehozásával a legösszetettebb, több országban fennálló családi vagyonok hosszú távú átgondolt és komplex tervezése is megoldható. A családi vagyon befektetése bizonyos esetekben magántőkealapok útján is hatékonyan megvalósulhat.
Az egyes vagyonkezelési megoldások megannyi lehetőséget kínálnak, amelyek az egyedi igényekkel összhangba hozhatók, így személyre szabott, kedvező feltételeket biztosíthatnak a családi vagyon megőrzésére. Szakértőink nemcsak az optimális vagyonkezelési struktúra megtervezésében, hanem annak létrehozásában, majd a gyakorlati működtetés során is teljeskörű tanácsadói támogatást nyújtanak.
Holdingstruktúra kialakításával kapcsolatos adó és jogi tanácsadás
A céges vagyon gyarapodása, a cég méretének növekedése, az egyes üzletágak differenciálódása, és nem utolsó sorban a generációváltás iránti igény felveti a cégstruktúra átalakításának szükségességét.
A közvetlenül magánszemélyek tulajdonában álló cégcsoport vagyonbiztonsági és adózási szempontból sem a legkedvezőbb struktúra a cég terjeszkedéséhez, növekedéséhez.
Egy megfelelően kialakított holdingstruktúrának azonban számos előnye van, így a vagyonvédelmi és adózási előnyökön túl, a vállalatirányítási folyamatok egyszerűsítésére is alkalmas, illetve oly módon is átalakítható egy cégcsoport szerkezete, amely előkészíti egy üzletág akvizícióját, vagy eladását, továbbá a munkavállalói ösztönzőrendszerek kialakítását is támogatja.
A holdingstruktúra – bizonyos keretek között – megfelelő eszköz lehet arra is, hogy a családi vagyon hosszú távú működtetésével kapcsolatos kérdések egy részét is szabályozzák a családtagok. Ezzel összefüggésben fontos ugyanakkor arra rávilágítani, hogy igazán testreszabott, a házassági vagyonjogi és öröklési kérdéseket is szofisztikáltan kezelő rendszer kialakításához egyéb jogintézmények (így például bizalmi vagyonkezelés) igénybevétele is ajánlott a holdingstruktúra kialakítása mellett.
Házassági vagyonjog
Egy családi vagyon, de gyakran egy házasság megőrzéséhez is alapvetőnek látjuk az anyagi kérdések, így a házastársi közös és különvagyonra vonatkozó rendelkezések előrelátó tisztázását, házassági (vagy élettársi) vagyonjogi szerződés megkötését. Ebben munkatársaink széleskörű támogatást nyújtanak akár a házasság megkötése előtt, akár a házasság időtartama alatt.
A házassági vagyonjogi szerződések a közös vagyon védelmét is lehetővé teszik, amennyiben valamely fél üzleti tevékenysége hitelezői kockázatot hordoz. Házasságok felbomlása esetén ügyfeleinket a vagyonmegosztási tárgyalások során támogatjuk, amellyel egy hosszadalmas és mindkét félnek, illetve a családnak is fájdalmas peres eljárás is elkerülhető. Amennyiben a vagyonmegosztási megállapodás nem jönne létre, ügyfelünk peres képviseletét is ellátjuk.
Családi cégvagyon tervezése, generációváltás
Vagyon- és hagyatéktervezés, családi alkotmány
A vagyontervezésre úgy tekintünk, mint a sikeres vállalkozások tulajdonosait és azok leszármazóit is hosszútávon érintő legfontosabb eszközre. Mindehhez több kell, mint a polgári jog vagy az adózási szabályok ismerete, hiszen a vagyon átörökítése és védelme esetén a tulajdonosi döntések túlmutathatnak akár a gazdasági racionalitáson is.
Családi vállalkozásoknál gyakran első lépés az egyes családtagok elképzeléseinek, céljainak áttekintése, összegzése és a vállalkozás hosszútávú terveinek közös kialakítása. Ebben a folyamatban a szakmai és üzleti kérdések mellett a jogszabályi környezet, adózás, családjog, házassági vagyonjog alapos ismerete elsődleges, de fontos a szakértő közvetítés, konfliktuskezelési képesség is. A folyamat eredményeként születhet meg és foglalható írásba a családi alkotmány, amely konszenzusként a vállalkozás és a család értékrendjét és jövőképét keretbe foglalja.
Cégértékesítési és tranzakciós tanácsadások, szolgáltatások
Cégértékesítési tanácsadási szolgáltatásunk keretében a folyamat minden fázisában támogatni tudjuk partnerünket. A felkészítési fázisban teljeskörű adó-jogi és pénzügyi strukturálást biztosítunk, majd a társaság előértékelése után felkutatjuk a potenciális befektetőket, levezényeljük a teljes tranzakciós folyamatot az indikatív ajánlatadás bekérésektől az átvilágításon keresztül a tranzakciós szerződéses fázis (aláírás és zárás) lezárásáig.
Egy cégeladási, cégvásárlási jogügylet családi vállalkozás eladása esetén szinte minden esetben egyfajta értékmérő is. A vevő számára általában a növekedést jelenti, eladói oldalon pedig akár egy családi életmű sikerének mércéje is lehet. A komplex cégeladási, cégvásrálási ügyletek alapja az alapos elő-átvilágítás, sikerének kulcsa pedig a minden részletre kiterjedő szerződési- és biztosítéki rendszer.
Ügyfeleink képviselete során megtervezzük a tranzakciók egyes elemeivel kapcsolatban felmerülő pénzügyi, jogi és adózási feladatokat, részt veszünk az üzleti egyeztetéseken, elkészítjük, vagy véleményezzük a kapcsolódó szerződéseket.
Cégfelvásárlás, cégátvilágítás
A vállalatfelvásárlásokhoz kapcsolódóan teljes körű szolgáltatást nyújtunk. Mindez magában foglalja a céltársaságok feltérképezését és megkeresését, indikatív ajánlatadásokat és pozitív eladói visszajelzések után a céltársaság(ok) adózási, jogi és pénzügyi átvilágítását, az egyes területekhez kapcsolódó kockázati tényezők feltárását (Due Diligence).
A cégátvilágítások során, illetve azt követően - igény szerint - többletértékként megoldási javaslatokkal is szolgálunk, közreműködünk a kockázatkezelésben, amelynek során a megbízóval együttműködve alakítjuk ki személyre szabott stratégiát.
Cég-, üzletrész- és eszközértékelés
Vállalatfinanszírozási tanácsadás
Családi vagyontervezés passzív vagyonelemek esetén
Végrendelet készítése
A végrendelet a hagyaték alapdokumentuma, azonban lehet egy komplexebb vagyonkezelési struktúra része is. A végrendelet alaki feltételei kötöttek, de személyre szabottan kezelendő annak tartalma, például az örökhagyó által életében adott juttatások áttekintése, illetve az egyes örökösök jogállásának tisztázása.
A viták elkerülése érdekében a végrendelet megfelelő nyilvántartásba vétele is a folyamat része, amelyben munkatársaink akár személyesen, akár digitális úton is segítséget nyújtanak.
Speciális öröklési vagyontervezési eszközök és struktúrák kialakítása
A vagyon sorsának tervezhetőségében egy végrendeleten túl megoldást jelenthetnek a különféle vagyonkezelési konstrukciók. A vagyonkezelési opciók áttekintése különösen jelentősebb vagyon, több, különböző életpályát futó örökös, vagy éppen törvényes örökös hiányában fontos.
A bizalmi vagyonkezelés és a családi alapítványok sajátossága, hogy az örökhagyó halálát követően is megadják a vagyon kezelésének kereteit. Így akár hosszú ideig biztosíthatják az örökhagyói célok elérését, az örökség elaprózásának, felélésének elkerülését, a vagyon szabályozott átadását a generációk között.
A vagyonkezelési rendszerek öröklési jellegű szabályozásának kialakítása a tulajdonos elképzeléseinek ismeretében önthető jogi formába, amelyben szakértőink támogatást nyújtanak.
Adózás helyének meghatározása, adózási illetőség
Magánszemélyek külföldről származó jövedelmeivel kapcsolatban folyamatosan nyomon kell követni a nemzeti adójogi szabályokat, a Magyarország és a befektetés országa között hatályos kettős adóztatást kizáró adóegyezmény rendelkezéseket és a magánszemély személyes és gazdasági érdekeltségeit. Mindezek alapján határozható meg, hogy a magánszemélynek mely országban van adóügyi illetősége, melyik ország rendelkezik adóztatási joggal az adott jövedelem vonatkozásában.
Amennyiben új befektetést tervez vagy jelentős életviteli változások (pl. külföldre költözés, külföldi érdekeltségű cégben vezető pozíció betöltése vagy részesedésszerzés) vannak kilátásban, célszerű ezek adózási következményeire is figyelemmel lenni. Szakértőink átfogó jogi és adózási tapasztalata segítséget nyújt a lehetőségek felmérésében és a legkedvezőbb döntés meghozatalában.
Befektetések adótervezése, jogi tervezése
Egy hazai vagy külföldi befektetési szolgáltatónál, banknál elhelyezett magánvagyonból keletkező jövedelemnek igen jelentős adóhatásai lehetnek. Célszerű már a befektetést megelőzően tisztában lenni az egyes lehetőségekhez kapcsolódó hazai és nemzetközi adózási következményekkel, és tudatosan megtervezve kialakítani a befektetés feltételrendszerét, számolva a kapcsolódó adóhatásokkal is. Szakértőink átfogó számviteli-adózási-jogi tudása segít eligazodni a pénz- és tőkepiacok speciális szabályozási rendszerében, így vagyonát a legkedvezőbb formában gyarapíthatja.
Tapasztalataink szerint már meglévő befektetések esetében utólag derülhet ki, hogy a jövedelem, az adó- illetve járulékalap külföldi bank vagy befektetési szolgáltató összesítő kimutatása alapján, helytelenül adózott. A külföldről származó osztalék- vagy kamatjövedelem kifizetések után a kettős adóztatást kizáró adóegyezmény rendelkezéseit nem megfelelően alkalmazták. Az országok közötti automatikus információcsere ezekre az adatokra is kiterjed, a hibás adózás pedig a befektetés nagyságrendjétől függően a múltra vonatkozóan jelentős adókockázatokat hordozhat, vagy akár jelentős mértékű visszaigényelhető adót is eredményezhet. Az RSM szakértői készséggel állnak rendelkezésre a magyarországi adó- és járulékkockázatok felmérésében, illetve a visszaigényelhető adó kiszámításában, valamint a kapcsolódó önellenőrzések előkészítésében.
Letelepedési tanácsadás
Hatékony segítséget nyújtunk akár a nem magyar állampolgár magánszemélyek és családtagjaik számára a magyar állampolgárság megszerzése (visszaszerzése, honosítás) és a letelepedés során. Legyen szó akár a szabad mozgás és tartózkodás jogával nem rendelkező személyek beutazásáról, vagy munkavállalási, de akár más célú – tartózkodásáról. A külföldi magánszemélyek számára ingatlan, termőföld, nagy értékű ingóságok, járművek vásárlása és bérlése során is nyújtunk jogi képviseletet, letelepedési államkötvénnyel kapcsolatos igényérvényesítésben is közreműködünk.
A letelepedéshez kapcsolódó teljes körű adminisztrációs segítséget biztosítjuk: a társadalombiztosítási ügyintézés, privátbanki ügyintézés, a kormányzati elektronikus azonosító rendszerben (Ügyfélkapu) történő regisztrációval és elektronikus aláírással összefüggésben is rendelkezésre állunk.
