Mentés
Vizer József, RSM Hungary, Adómenedzser, adószakértő
Vizer József

Az év végén érdemes átgondolni a megtakarításokat és az igénybe vehető adókedvezményeket

Az év utolsó napjaiban érdemes egy gondolatot szentelni a megtakarításokra, főként, ha már van NYESZ, vagy önkéntes pénztári számlája valakinek. Az ezekhez igénybe vehető kedvezmények évek óta változatlanok, az év végig befizetett összegekhez kapcsolódó adókedvezmény pedig akár százezer forinttal is gyarapíthatja az egyéni számlaegyenlegeket a következő évben – hívja fel a figyelmet az RSM DTM szakértője.

Jelentős kedvezmények érhetőek el az önkéntes kölcsönös pénztárak, továbbá a nyugdíj-előtakarékossági számlák (NYESZ) esetében. Amellett, hogy az ezen  számlákon gyarapodó befektetéshez egy meghatározott idő után adómentesen juthat hozzá a megtakarító, a hosszú távú megtakarításhoz az állam is jelentős összeggel járulhat hozzá. Az önkéntes pénztári tagok és a NYESZ tulajdonosok egy, a törvény által meghatározott összeget - az adókedvezménnyel csökkentett összevont adóalap adójából - a kiválasztott pénztári számlájára utaltathatnak SZJA bevallásuk benyújtásakor.

Az állam által a megtakarításainkhoz adott kedvezmények

Amennyiben a magánszemély befizet egy adóévben az önkéntes kölcsönös nyugdíj-, illetve egészségpénztárakba, akkor a személyi jövedelemadójának bevallása során nyilatkozhat arról, hogy adójából a befizetett összeg egy meghatározott részével kiegészítsék a pénztári befizetéseit. Mindennek egyetlen feltétele, hogy a magánszemélynek ne legyen az adóhatóságnál nyilvántartott adótartozása.

Az adójóváírás az önkéntes nyugdíjpénztár esetén a tag által befizetett összegek 20 százaléka, de legfeljebb 100 000 Ft. Akik 2020. január 1. előtt betöltik az öregségi nyugdíjkorhatárt, azok még magasabb összeget, legfeljebb 130 000 Ft-ot kaphatnak vissza adójóváírásként.

Hasonlóképpen működik a jóváírás az önkéntes egészségpénztár esetében, az adott évben befizetett összeg értékének 20 százaléka, de legfeljebb 100 000 Ft lehet ennek összege is. Ezt a kedvezményt a 100 000 Ft összegkorlát erejéig még növelheti a tag a számlán rendelkezése alapján elkülönített, legalább 24 hónapra lekötött összeg 10 százalékával, illetve a meghatározott prevenciós szolgáltatás ellenértékeként a pénztár által az adóévben kifizetett összeg 10 százalékával.

Az adókedvezményt a pénztárakra összesítve kell figyelembe venni, a kedvezmények együttes összege nem haladhatja meg a 120 000 Ft-ot, a nyugdíjkorhatárt 2020. január 1. előtt elérő tagoknál pedig a 150 000 Ft-ot.

A NYESZ esetében a tulajdonos a számlára forintban befizetett összegének 20 százaléka, de legfeljebb 100 000 Ft kedvezményről nyilatkozhat a következő évben benyújtott személyi jövedelemadó bevallásában. A nyugdíjkorhatárhoz közelebb állók – hasonlóan a pénztártagoknál - legfeljebb 130 000 Ft kedvezményt érvényesíthetnek. A szakértő felhívta még a figyelmet a NYESZ nagy előnyére, miszerint az számlán tartott értékpapírok hozama – az osztalékok kivételével – is adómentes jövedelmet jelent a számlatulajdonosok számára.

Az alábbi táblázatban a 2013. évben befizetett összegekre kapható fent említett adókedvezmények láthatók:

Hova fizet

Befizetett összeg

Maximum (Ft)

2020. január 1. előtt tölti be az öregségi nyugdíjkorhatárt

1. Önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztár

20%

100 000

130 000

2. Önkéntes kölcsönös egészségbiztosítási pénztár

20%

100 000

130 000

3. Összesen

-

120 000

150 000

4. Önkéntes kölcsönös egészségpénztár, Önsegélyező pénztár:

-

-

-

a, adóévben + 24 hónapra lekötött összeg

10%

-

-

b, prevenciós szolgáltatás ellenértéke

10%

-

-

5. (2 + 4.a + 4.b)

-

100.000

130.000

5. + 1.

-

120.000

150.000

NYESZ

20%

100.000

130.000


    Kapcsolódó bejegyzéseink

     Tovább